受市政府委托，现将永安市2024年预算执行情况和2025年预算草案提请市十八届人大四次会议审议，并请市政协各位委员和列席会议的其他同志提出宝贵意见和建议。

2024年是全面贯彻落实党的二十届三中全会精神的开局之年，是深入实施“十四五”规划的攻坚之年，面对错综复杂的发展形势、艰巨繁重的发展任务和财政收支平衡压力，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的大力支持下，市财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实中央经济工作会议以及全国财政工作会议、省委经济工作会议以及全省财政工作会议部署，对照党中央、国务院决策部署和省委、省政府工作要求，坚持稳中求进，着力落实积极的财政政策要适度加力、提质增效，保障基层财政总体平稳运行。

一、2024年全市预算收支情况

（一）一般公共预算

2024年，预计全市一般公共预算总收入267769万元，同比减收20748万元，下降7.19%（其中：地方级一般公共预算收入202358万元，同比减收8679万元，下降4.11%）；预计全市一般公共预算支出446927万元（含上级专项），同比增支51881万元，增长13.13%。全市平衡情况：预计全年地方级一般公共预算收入202358万元，上级补助收入147508万元，动用预算稳定调节基金10000万元，调入资金109930万元，新增一般债券收入21277万元、再融资债券收入48400万元，区域间转移支付收入10348万元，上年结转结余143544万元，收入总计693365万元。预计全市一般公共预算支出446927万元，补助乡镇支出25855万元，原体制上解以及专项上解支出21200万元，地方政府一般债券支出75839万元，安排预算稳定调节基金10000万元，支出总计579821万元。收支相抵，年末结转结余113544万元。

（二）政府性基金预算

2024年，预计全市政府性基金预算收入79134万元，同比减收30180万元，下降27.61%；预计政府性基金预算支出（含新增专项债支出）338666万元，同比增支113094万元，增长50.14%。全市平衡情况：预计政府性基金预算收入79134万元，上级补助收入2500万元，新增专项债券收入289328万元、再融资债券收入10947万元，上年结转结余41038万元，收入总计422947万元。预计政府性基金预算支出（含新增专项债支出）338666万元，补助乡镇支出700万元，地方政府专项债券还本支出14379万元，调出资金28164万元，支出总计381909万元。收支相抵，年末结转结余41038万元。

（三）国有资本经营预算

2024年，预计全市国有资本经营预算收入完成249万元，支出249万元，收支相等。

（四）社会保险基金预算

2024年，预计全市城乡居民养老保险收入12707万元，完成年初预算数的98.9%，支出9879万元，完成年初预算数的98.86%，收支相抵，结余2828万元；全市机关事业养老保险收入36958万元，完成年初预算数的100.74%，支出36340万元，完成年初预算数的100%，收支相抵，结余618万元。

上述预算收支的执行情况均为预计数，待财政决算编成后报市人大常委会审批。

二、2024年预算执行和落实人大决议情况

2024年，在市人大依法监督和大力支持下，市财政部门根据市委、市政府的决策部署，按照市十八届人大三次会议决议，以及市人大常委会预算工作委员会的审查意见，持续深化零基预算和绩效预算改革，大力优化支出结构，兜牢兜实基层“三保”底线，有效防范化解财政运行风险和地方政府债务风险，推动财政高质量可持续发展。

（一）以财源建设为着力点，夯实高质量发展基础

强化财政资源统筹，增强服务保障能力，始终坚持把财源建设作为财政工作头等大事和首要任务，为推动经济社会高质量发展提供有力支撑。在“开源”上做文章。努力克服普惠性和结构性减税带来的各种压力与挑战，切实加强税收和非税收入征管，积极协调上级税务部门，累计争取免抵调增增值税6100万元（其中：县级3050万元），缓解税收收入下滑趋势。在“挖潜”上出实效。在现有税源难以支撑财政收入增长预期的情况下，深挖非税收入增收潜力。通过盘活河道疏浚、民政事业等国有资源资产，累计缴交入库7.95亿元，全市非税收入预计10.35亿元，同比增收1934万元，增长1.91%。在“土地”上求突破。为确保完成全年财力增收任务，保证我市债务风险等级持续“脱红”，根据市委、市政府相关工作要求，积极配合市自然资源局及相关行业主管部门抓好闲置地块出让盘活、耕地占补平衡、土地出让收入及其他基金收入等工作，预计全年土地基金收入8.1亿元。在“三跑”上创新高。结合市委、市政府年度中心工作，聚焦全市经济社会发展的短板领域、重点方向、重点项目，找准对接的发力点，充分利用“新二档”的调档契机，结合万亿国债特殊政策，围绕专债、一般债领域方向主动作为，全年累计争取新增债券资金31.06亿元（其中：一般债2.13亿元、专项债28.93亿元），债券额度创历史新高，居三明市各区县首位。

（二）以惠民利民为落脚点，全面推动民生发展

践行以人民为中心的发展思想，坚持尽力而为、量力而行，全力惠民生、促发展，扎实强保障、促提升、建机制，不断提高财政预算的“民生含量”。推动教育事业均衡发展。全年安排资金8.1亿元，用于完善教育经费保障机制，实施基础教育扩优提质行动，确保教育支出两个“只增不减”。其中：教师队伍工资7.34亿元、义务教育配套资金3450万元、学生资助配套资金740万元、教育类补贴奖励经费1414万元、其他教育配套资金1747万元等。扎实做好社会保障工作。全年安排资金3.6亿元，用于健全社会保障体系，落实就业优先政策，织密民生“保障网”。其中：事业单位养老保险1.44亿元、城乡居民养老保险9400万元、困难群众救助补助2900万元、工伤保险1533万元、优抚对象补助、义务兵优待及退伍安置1065万元、居民就业补助100万元。助力提升医疗卫生水平。全年安排资金1.4亿元，用于保障实施健康优先发展战略，扩大卫生资源供给，落实公共卫生和医疗保障政策。其中：基本医疗保障配套资金1.25亿元、基本卫生计生配套资金1369万元、其他卫健配套资金513万元等。持续改善城乡面貌品质。全年安排资金2.1亿元，用于推动城市有机更新，带动乡村焕发新貌。其中：市政环卫配套资金1.53亿元、交通运输道路专项4286万元、集镇农村污水垃圾处理专项1499万元等。聚力推动乡村振兴衔接。全年安排资金5370万元，用于加快城乡一体化发展步伐，有力有效推进乡村全面振兴，让农业有干头、农村有看头、农民有盼头。其中：乡村振兴专项资金4270万元、烟叶生产专项资金600万元、农村公益事业“一事一议”奖补资金500万元。聚焦纾困惠企健康发展。落实好结构性减税降费政策，降低经营主体税收负担，改善经营主体现金流，不断提升减税降费政策效能。预计全年新增减税降费和退税共计1.81亿元，其中新增减税降费1.17亿元、为5户纳税人办理增值税留抵退税0.64亿元。同时，继续实施阶段性降低失业保险费916万元。

（三）以风险防控为侧重点，保障地方财政安全

着眼“稳财有为”，始终坚持风险意识和底线思维并举，不断提高防范化解风险的能力，全力保障财政资金安全规范高效运行。织就“三保”支出“安全网”。按月动态掌握“三保”支出执行进度、“三保”可用财力等相关情况，确保“三保”预算有保障、执行有监控、风险有预案，强化财政运行风险研判，全面摸排“三保”领域存在的问题和可能发生的风险，明确风险应急处置路径和响应措施，严格落实“三保”保障责任，切实强化“三保”风险防控。预计全年全市“三保”支出17.44亿元，其中：“保工资”支出11.78亿元、“保运转”支出3100万元、“保基本民生”支出5.35亿元，兜牢兜实基层“三保”底线。筑牢债务风险“防火墙”。精准防控债务风险，制定债务风险化解方案，针对全年化债任务逐条分析，按时还本付息政府性债务，稳妥化解存量债务，严防新增隐性债务，确保地方政府债务风险总体可控，保持经济和社会稳定发展。同时，足额安排预算用于债务还本付息，按照把政府债务全口径纳入预算管理的要求，将一般债务还本付息纳入一般公共预算管理，将专项债务还本付息纳入政府性基金预算管理，严格落实还本付息偿债资金来源。完善绩效审核“工作链”。全年完成193个项目的绩效目标申报，共计金额22.49亿元，完成年初计划100%；完成193个项目及4个季度的绩效监控评估报告，共计金额22.49亿元，完成年初计划100%；完成201个项目的绩效自评，共计金额24.01亿元，完成年初计划100%。此外，结合评价结果和监控报告建议调减预算安排数3071万元，应用事前评估结果建议调增预算安排数1952万元；对27个市本级专项绩效自评项目进行抽查，对抽查中发现的问题进行督促整改，并将自评结果作为部门完善政策和改进管理的重要依据。常敲资金管理“安全钟”。一方面，规范财政出借资金管理。为严格控制新增出借资金，制定《关于规范出借资金管理办法的通知》，进一步规范本级财政对外出借资金审批程序，加强财政对外借款管理，确保财政资金安全。另一方面，科学制定暂付款消化计划。按照分类处置、逐步化解、结合实际提出分年度消化方案，本年度安排消化挂账专项8800万元。此外，预计至2028年末，暂付款余额占当年一般公共预算支出和政府性基金支出之和的比重控制在16.55%以内。

三、2025年预算草案编制情况

2025年是“十四五”规划的收官之年，是承前启后谋划“十五五”规划的关键一年，也是永安不惑再出发、奋进启新篇的开局之年，做好2025年财政各项工作对全市高质量发展至关重要、意义重大。从外在动因看，作为今年一揽子增量政策的“重头戏”，我国最新亮出的12万亿元地方化债“组合拳”正在加快落地，主要包括：一是今年11月，全国人大常委会批准增加6万亿元地方政府债务限额置换存量隐性债务；二是财政部从今年开始将连续5年每年从新增地方政府专项债券中安排8000亿元，合计4万亿元；三是2029年及以后年度到期的棚户区改造隐性债务2万亿元仍按原合同偿还，不必提前偿还。此项政策为永安争取资源提供了更大的空间，能够有效缓解我市偿债压力和化解隐性债务风险，促进经济社会发展预期企稳。从内驱动力看，我市域内抽蓄项目已开工建设，预计2025年度将给辖区建筑、建材行业企业带来相关营收和产生新的税收。此外，今年四季度以来，水泥价格止跌回升，叠加域内部分水泥企业技改完成降本增效、近期房地产市场“止跌回稳”政策利好，预计我市水泥行业企业盈利有望、税收增收有望。

（一）一般公共预算草案

2025年，预计全市一般公共预算总收入280761万元，比2024年预计完成数267769万元增收12992万元，增长4.85%。其中：上划中央收入72333万元，比2024年预计完成数65411万元增收6922万元，增长10.58%；地方级一般公共预算收入208428万元，比2024年预计完成数202358万元增收3070万元，增长3%。地方级一般公共预算收入208428万元加上税收返还收入13908万元、一般性转移支付收入89600万元、专项转移支付收入44000万元、一般债券收入10000万元、再融资债券收入28877万元、动用预算稳定调节基金10000万元、调入资金98829万元、清理结余收入20000万元、区域间转移支付收入10720万元，再减去上解支出21200万元、地方政府一般债券支出44468万元后，拟安排全市支出468694万元（含补助乡镇支出25855万元）。

（二）政府性基金预算草案

2025年，全市政府性基金预算收入90650万元，比2024年预计完成数79134万元增收11516万元，增长14.55%。加上专项债券收入167000万元、再融资债券收入16080万元、专项转移支付2500万元，再减去地方政府专项债券支出185485万元、调出资金38929万元后，拟安排全市支出51816万元（含补助乡镇支出700万元）。

（三）国有资本经营预算草案

2025年国有资本经营预算收入150万元，支出150万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算草案

包括城乡居民养老和机关事业养老保险的收支安排。2025年，我市城乡居民养老保险收入预计13934万元，支出10976万元，当年收支结余2958万元。机关事业单位养老保险收入预计37788万元，支出38953万元，当年收支结余-1165万元。

四、2025年财政工作计划安排情况

当前，我国经济基础稳、优势多、韧性强、潜能大，长期向好的支撑条件和基本趋势没有变。同时，今年以来一揽子增量政策密集推出带来的基层财政运行政策、资金利好因素不断叠加。为此，我们要坚定2025年经济工作的必胜信心，更要增强对财政工作的预期和底气！

（一）围绕“稳大盘”，全力涵养财源增长

一是加力保障重点产业。聚焦“33211”现代产业体系，支持出台产业引领强化支撑发展相关政策，做大做强主导产业。加大对我市在推动汽车及机械加工产业补链、推动林竹产业延链、推动新型碳材料产业强链、推动纺织新材料、建材、化工三大传统产业优链等方面工作的资金支持力度，推动实体经济发展和产业转型升级，全力培育财源增长新引擎。二是加快释放政策红利。用足用好、落实落细结构性减税降费政策，重点支持科技创新和制造业发展。充分发挥“真金白银”的减税降费红利对实体经济发展壮大和产业高端化、智能化、绿色化转型发展的支持作用。支持培育高水平科创企业、建设高能级科创平台、引育高层次科创人才，通过释放政策红利，提升创新驱动力。三是加速形成争资合力。充分利用财力分档优化调整契机，依托对口支援、沪明合作、浦永合作、京闽科技合作、新时代山海协作等平台，主动参与谋划一批符合我市实际，符合产业前景、附加值高、税收贡献大的好项目列入上级财政资金大盘，争取更大力度的政策和资金支持。同时，抢抓中央增发国债、“12万亿元”化债等政策机遇，争取更多上级资金向我市倾斜，为全市经济发展增势赋能。

（二）围绕“增福祉”，持续保障改善民生

一是加大投入，夯实民生之基。以高度的责任感和使命感，将更多的财政资金投向教育、医疗、社会保障、就业创业等重点民生领域，改善办学条件，完善医疗卫生服务体系，保障困难群众基本生活，落实就业补贴政策。在编制2025年市本级预算草案时，充分发挥财政职能作用，安排与民生相关的本级专项资金约6.5亿元，全力推进民生保障工作。二是严格监管，筑牢民生防线。要建立健全民生资金管理制度，确保每一分民生资金都用在刀刃上，明确民生资金的使用范围、标准、审批程序和监管责任，确保资金使用安全、规范、高效。加强民生资金的预算执行管理，严格按照预算安排和项目进度拨付资金，防止资金滞留、挪用和浪费。三是优先保障，提升民生福祉。在编制财政预算时，向教育、医疗、社会保障、就业等民生领域倾斜，确保民生支出占比持续保持在七成以上。同时，密切关注上级政策动态，及时申报民生项目，争取更多的转移支付资金和专项补助，为民生保障提供有力的资金支持。此外，要压缩一般性支出和非急需、非刚性支出，将节省下来的资金用于民生保障，提高资金使用效益。

（三）围绕“激活力”，不断优化机制体制

一是健全现代预算制度。持续推进零基预算改革，探索促进零基预算与绩效管理有机融合。将事前评估嵌入零基预算编制流程，制定重点政策和项目的绩效目标，强化绩效评价结果与预算资金配置挂钩，形成从预算决策执行到评价结果应用的管理闭环，构建“零基预算+绩效预算”新体系。二是完善财政管理体制。根据乡镇（街道）财政管理体制运行情况，综合参考2023年、2024年补助情况，保持原有对乡镇（街道）补助资金规模，保障基层治理平稳运行。同时，结合我市发展实际，明晰乡镇（街道）调度补助资金功能定位，提高调度资金的配置效率和效益，增强基层“三保”支出保障能力，切实融入全市发展大局。三是加强财政资源统筹。增强“四本”预算统筹，完善结余结转资金盘活机制，实现存量资金与预算安排紧密衔接。严格执行资金分类处理原则，指导督促单位规范实有账户管理，及时上缴非税收入，为兜牢“三保”及重点支出做好资金保障，切实提高财政资金使用效益。此外，探索推动长期低效运转、闲置资产调剂使用，力争实现资产长效管理。

（四）围绕“可持续”，防范化解重大风险

一是加强债务风险防控。综合考虑经济周期变化和财政运行等因素，保持举债规模与财政经济状况相适应。加强地方政府债务管理，通过每年年初预算安排化债专项用于稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，合理控制政府债务规模，切实防范债务风险，推进防风险工作落实到位。二是防范基层“三保”风险。坚持“三保”支出优先顺序，足额保障“三保”支出，强化“三保”专户监测预警，建立健全“三保”专户库款分析调度机制，兜牢兜实基层“三保”底线。按照我省现行县级基本财力保障范围和标准测算，2025年我市“三保”总需求17.26亿元，其中：保工资11.28亿元、保运转0.27亿元、保基本民生5.71亿元，已足额列入2025年度本级预算支出范围中。三是强化财经纪律约束。严肃财经纪律是贯彻落实党中央决策部署的重要行动，也是支撑保障永安高质量发展的内在要求。我们要更加深刻认识财经纪律的严肃性，认清财经领域的风险隐患，强化财经工作的责任担当。要完善“严格执行、刚性约束”的管理机制，严防资金“跑冒滴漏”，切实让财经纪律“长牙带电”。

各位代表，百舸争流千帆竞，借海扬帆奋者先！2025年，我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府的领导下，在市人大、市政协、各位代表委员以及社会各界的监督支持下，坚定信心、保持定力，主动担当、团结奋进，努力完成各项目标任务，以高质量发展的实绩实效，为奋力打造中国式现代化革命老区永安新样板贡献财政力量！